РасслСдованиС случаСв ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²Π°

РасслСдованиС случаСв ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²Π°

ΠŸΠΎΡ‡Π΅ΠΌΡƒ это Π²Π°ΠΆΠ½ΠΎ

Богласно ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρƒ Ассоциации спСциалистов ΠΏΠΎ Ρ€Π°ΡΡΠ»Π΅Π΄ΠΎΠ²Π°Π½ΠΈΡŽ ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²Π° (ACFE) Π·Π° 2016 Π³ΠΎΠ΄, ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ нашСго Ρ€Π΅Π³ΠΈΠΎΠ½Π° Ρ‚Π΅Ρ€ΡΡŽΡ‚ Π²
срСднСм ΠΏΠΎ 200 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² ΠΎΡ‚ ΠΊΠ°ΠΆΠ΄ΠΎΠ³ΠΎ случая ΠΌΠΎΡˆΠ΅Π½Π½ΠΈΡ‡Π΅ΡΡ‚Π²Π°.
ΠžΠΏΠ΅Ρ€Π°Ρ‚ΠΈΠ²Π½ΠΎ расслСдовав Π½Π°Ρ€ΡƒΡˆΠ΅Π½ΠΈΠ΅, компания ΠΌΠΈΠ½ΠΈΠΌΠΈΠ·ΠΈΡ€ΡƒΠ΅Ρ‚ ΠΏΠΎΡ‚Π΅Ρ€ΠΈ ΠΈ ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡Π°Π΅Ρ‚ шанс Π²ΠΎΠ·ΠΌΠ΅ΡΡ‚ΠΈΡ‚ΡŒ ΡƒΡ‰Π΅Ρ€Π± Π² судС.

Как ΠΌΡ‹ ΠΌΠΎΠΆΠ΅ΠΌ ΠΏΠΎΠΌΠΎΡ‡ΡŒ

ΠœΡ‹ ΠΏΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΠΌ комплСксноС расслСдованиС: Π°Π½Π°Π»ΠΈΠ·ΠΈΡ€ΡƒΠ΅ΠΌ Π΄Π°Π½Π½Ρ‹Π΅ ΡƒΡ‡Π΅Ρ‚Π°, провСряСм ΠΏΠΎΠ΄Ρ‚Π²Π΅Ρ€ΠΆΠ΄Π°ΡŽΡ‰ΠΈΠ΅ Π΄ΠΎΠΊΡƒΠΌΠ΅Π½Ρ‚Ρ‹ ΠΈ ΠΏΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΠΌ ΠΈΠ½Ρ‚Π΅Ρ€Π²ΡŒΡŽ с сотрудниками.

Π§Ρ‚ΠΎ ΠΌΡ‹ Π΄Π΅Π»Π°Π΅ΠΌ

  • Π‘ΠΎΠ±ΠΈΡ€Π°Π΅ΠΌ исходныС Π΄Π°Π½Π½Ρ‹Π΅ ΠΈ Ρ€Π°Π·Ρ€Π°Π±Π°Ρ‚Ρ‹Π²Π°Π΅ΠΌ ΠΏΠ»Π°Π½ расслСдования.
  • АнализируСм бухгалтСрскиС ΠΈ управлСнчСскиС Π΄Π°Π½Π½Ρ‹Π΅ Π½Π° ΠΏΡ€Π΅Π΄ΠΌΠ΅Ρ‚
    Π°Π½ΠΎΠΌΠ°Π»ΠΈΠΉ. Π€ΠΎΡ€ΠΌΠΈΡ€ΡƒΠ΅ΠΌ Π²Ρ‹Π±ΠΎΡ€ΠΊΡƒ ΠΎΠΏΠ΅Ρ€Π°Ρ†ΠΈΠΉ для Π΄Π΅Ρ‚Π°Π»ΡŒΠ½ΠΎΠΉ ΠΏΡ€ΠΎΠ²Π΅Ρ€ΠΊΠΈ.
  • Π—Π°ΠΏΡ€Π°ΡˆΠΈΠ²Π°Π΅ΠΌ ΠΈ провСряСм ΠΏΠ΅Ρ€Π²ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Π΅ Π΄ΠΎΠΊΡƒΠΌΠ΅Π½Ρ‚Ρ‹ ΠΏΠΎ Π²Ρ‹Π±Ρ€Π°Π½Π½Ρ‹ΠΌ
    опСрациям.
  • ВыполняСм Π΄ΠΎΠΏΠΎΠ»Π½ΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½Ρ‹Π΅ ΠΏΡ€ΠΎΡ†Π΅Π΄ΡƒΡ€Ρ‹ Π² зависимости ΠΎΡ‚ спСцифики ΠΊΠΎΠ½ΠΊΡ€Π΅Ρ‚Π½ΠΎΠ³ΠΎ случая.
  • Π‘ΠΎΠ±Ρ€Π°Π² ΠΈ ΠΈΠ·ΡƒΡ‡ΠΈΠ² Π΄ΠΎΡΡ‚ΡƒΠΏΠ½ΡƒΡŽ ΠΈΠ½Ρ„ΠΎΡ€ΠΌΠ°Ρ†ΠΈΡŽ, ΠΏΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΠΌ ΠΈΠ½Ρ‚Π΅Ρ€Π²ΡŒΡŽ с
    сотрудниками, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ Π²ΠΎΠ²Π»Π΅Ρ‡Π΅Π½Ρ‹ Π² злоупотрСблСния.
  • БоставляСм ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚, Π² ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€ΠΎΠΌ ΠΏΡ€ΠΈΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΠΌ собранныС Π΄ΠΎΠΊΠ°Π·Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡΡ‚Π²Π°
    злоупотрСблСния ΠΈ ΡƒΠΊΠ°Π·Ρ‹Π²Π°Π΅ΠΌ Π½Π° Π²ΠΎΠ·ΠΌΠΎΠΆΠ½Ρ‹Ρ… Π²ΠΎΠ²Π»Π΅Ρ‡Π΅Π½Π½Ρ‹Ρ… Π»ΠΈΡ†.

Π§Ρ‚ΠΎ Π²Ρ‹ ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡ΠΈΡ‚Π΅

  • ΠŸΠΎΠ΄Ρ‚Π²Π΅Ρ€ΠΆΠ΄Π΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΈΠ»ΠΈ ΠΎΠΏΡ€ΠΎΠ²Π΅Ρ€ΠΆΠ΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΈΠ½Ρ„ΠΎΡ€ΠΌΠ°Ρ†ΠΈΠΈ ΠΎ Π½Π°Ρ€ΡƒΡˆΠ΅Π½ΠΈΡΡ…
  • ПониманиС ΠΌΠ°ΡΡˆΡ‚Π°Π±ΠΎΠ² Π½Π°Ρ€ΡƒΡˆΠ΅Π½ΠΈΠΉ ΠΈ ΡΡƒΠΌΠΌΡ‹ ΡƒΡ‰Π΅Ρ€Π±Π°
  • ΠšΡ€ΡƒΠ³ сотрудников, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ ΠΌΠΎΠ³Π»ΠΈ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ Π²ΠΎΠ²Π»Π΅Ρ‡Π΅Π½Ρ‹ Π² Π½Π°Ρ€ΡƒΡˆΠ΅Π½ΠΈΡ
  • ВыявлСнныС нСдостатки Π²Π½ΡƒΡ‚Ρ€Π΅Π½Π½ΠΈΡ… ΠΊΠΎΠ½Ρ‚Ρ€ΠΎΠ»Π΅ΠΉ ΠΈ Ρ€Π΅ΠΊΠΎΠΌΠ΅Π½Π΄Π°Ρ†ΠΈΠΈ ΠΏΠΎ ΠΈΡ… ΡƒΡΡ‚Ρ€Π°Π½Π΅Π½ΠΈΡŽ

Π”ΠΎΠΏΠΎΠ»Π½ΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎ:

  • ΠŸΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΠΌ ΠΈΠ½Π²Π΅Π½Ρ‚Π°Ρ€ΠΈΠ·Π°Ρ†ΠΈΡŽ запасов ΠΈ/ΠΈΠ»ΠΈ основных срСдств.
  • Π‘Ρ€Π°Π²Π½ΠΈΠ²Π°Π΅ΠΌ ΠΎΠΏΠ΅Ρ€Π°Ρ†ΠΈΠΈ ΠΊΠΎΠΌΠΏΠ°Π½ΠΈΠΈ с Ρ€Ρ‹Π½ΠΎΡ‡Π½Ρ‹ΠΌΠΈ условиями: Ρ†Π΅Π½Π°ΠΌΠΈ
    Π½Π° Π·Π°ΠΊΡƒΠΏΠΊΡƒ ΠΈ ΠΏΡ€ΠΎΠ΄Π°ΠΆΡƒ, срСдними скидками, прСмиями ΠΈ Π΄Ρ€.
  • АнализируСм ΡΠ»Π΅ΠΊΡ‚Ρ€ΠΎΠ½Π½ΡƒΡŽ пСрСписку ΠΊΠ»ΡŽΡ‡Π΅Π²Ρ‹Ρ… Π»ΠΈΡ†.
  • Π˜Π·ΡƒΡ‡Π°Π΅ΠΌ авансовыС ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚Ρ‹ ΠΊΠΎΠΌΠ°Π½Π΄ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹Ρ… сотрудников,
    ΠΏΠΎΠ΄Ρ‚Π²Π΅Ρ€ΠΆΠ΄Π°Π΅ΠΌ ΠΏΡ€Π΅Π΄ΡΡ‚Π°Π²ΠΈΡ‚Π΅Π»ΡŒΡΠΊΠΈΠ΅ расходы ΠΈ ΠΏΠΎΠ΄Π°Ρ€ΠΊΠΈ.
  • Π˜Ρ‰Π΅ΠΌ Π² ΠΎΡ‚ΠΊΡ€Ρ‹Ρ‚Ρ‹Ρ… источниках ΠΈΠ½Ρ„ΠΎΡ€ΠΌΠ°Ρ†ΠΈΡŽ ΠΎ ΠΏΡ€Π΅Π΄ΠΏΠΎΠ»Π°Π³Π°Π΅ΠΌΡ‹Ρ…
    Π½Π°Ρ€ΡƒΡˆΠΈΡ‚Π΅Π»ΡΡ…: ΠΎΠ±Ρ€Π°Π· ΠΆΠΈΠ·Π½ΠΈ, ΠΊΠ»ΡŽΡ‡Π΅Π²Ρ‹Π΅ Π°ΠΊΡ‚ΠΈΠ²Ρ‹, ΠΊΠΎΠ½Ρ„Π»ΠΈΠΊΡ‚ интСрСсов.
  • ΠŸΡ€ΠΎΠ²ΠΎΠ΄ΠΈΠΌ ΠΌΠΎΠ½ΠΈΡ‚ΠΎΡ€ΠΈΠ½Π³ ΠΎΡ‚Ρ‡Π΅Ρ‚ΠΎΠ² элСктронных систСм ΠΈ систСм
    видСонаблюдСния.
  • Если Π½Π°Ρ€ΡƒΡˆΠ΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΏΠΎΠ΄Ρ‚Π²Π΅Ρ€Π΄ΠΈΠ»ΠΎΡΡŒ, ΠΏΠΎΠΌΠΎΠ³Π°Π΅ΠΌ Ρ€Π°ΡΡΡ‡ΠΈΡ‚Π°Ρ‚ΡŒ сумму
    ΡƒΡ‰Π΅Ρ€Π±Π°.

Π‘Π²ΡΠΆΠΈΡ‚Π΅ΡΡŒ с Π½Π°ΠΌΠΈ