ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø

Con el objetivo de prevenir la evasión fiscal mediante la transparencia, el Estándar Común de Reporte (“C¸é³§â€�) está diseñado con base en la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras de los Estados Unidos de América, conocida comúnmente por sus siglas en inglés â€�¹ó´¡°Õ°ä´¡â€� (Foreign Account Tax Compliance Act).  Con ambos regímenes funcionando al unísono, CRS y FATCA, se teje una red global de intercambio automático de información que constituye un poderoso instrumento de control fiscal coordinado entre las administraciones tributarias para detectar cuentas financieras ※Á´Ú´Ú²õ³ó´Ç°ù±ðâ€� que pudieren estar siendo utilizadas como mecanismos para la evasión fiscal. En paralelo, los intermediarios de valores latinoamericanos deben cumplir con las normativas estadounidenses sobre retenciones de impuestos aplicables a rendimientos de fuente estadounidense, según su condición de “Qualified Intermediaryâ€� o “Nonqualified Intermediaryâ€�.

Así, las instituciones financieras latinoamericanas se enfrentan a importantes retos de cumplimiento en materia de diligencia debida, retenciones de impuestos, emisión de reportes y declaraciones, los cuales típicamente varían en detalle y momento según la jurisdicción que albergue a cada institución. Fundamentalmente, las instituciones financieras necesitan construir la capacidad de recopilar y rastrear información compleja y variada acerca de sus clientes y sus activos financieros, de manera rápida y sencilla, para informar a las respectivas autoridades competentes en cada jurisdicción donde operan.

El apremiante marco de tiempo para cumplir y la ausencia de guías interpretativas claras en cada jurisdicción, usualmente repercuten en que las instituciones financieras no cuenten con la certeza acerca del “m´Ç»å³Ü²õâ€� de aplicación de las normas vigentes en cada jurisdicción en la que operen. Numerosas instituciones financieras aún luchan por comprender cómo deben prepararse y funcionar para el AEOI, y acerca de la conveniencia o no para su reputación, modelos y planes de negocios de la adquisición del estatus de “Qualified Intermediaryâ€� ante el “Internal Revenue Serviceâ€� de los Estados Unidos de América.

Para avanzar con confianza en medio de la incertidumbre, ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø ha diseñado un conjunto de servicios, metodologías y herramientas para apoyar a las instituciones financieras en el cumplimiento del AEOI y para que gestionen sus estatus de “Qualified Intermediaryâ€� o de “Nonqualified Intermediaryâ€�. Las herramientas de ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø ofrecen una combinación de servicios basados ​​en tecnología, aceleradores de proyectos, asesoramiento técnico-fiscal, métodos de comunicación y capacitación, y planificación de procesos y control.

El equipo regional de ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø está conformado por profesionales tributarios consagrados y con experiencia de industria, que incluyen ex - reguladores, ex - autoridades tributarias y ex - ejecutivos de la industria financiera. Líderes del actual equipo regional de ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø participaron en el diseño de los modelos de Acuerdos Intergubernamentales (“IGAâ€�) para la implementación de FATCA, negociaron instrumentos bilaterales y multilaterales (incluido aquellos para la implementación del “CRSâ€�) y redactaron guías regulatorias en los Estados Unidos de América acerca de FATCA y el régimen de “Qualified Intermediariesâ€�. Miembros del equipo de ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø mantienen canales de diálogo permanente con las autoridades fiscales de cada jurisdicción en Latinoamérica y son colaboradores activos en una serie de comités de asesoramiento y de industria acerca de FATCA, el CRS, y el régimen de “Qualified Intermediariesâ€� del Internal Revenue Service de los Estados Unidos de América.

Los servicios de ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø relacionados con la implementación de FATCA / CRS / Qualified Intermediaries / Nonqualified Intermediaries, están diseñados para apoyar a las instituciones financieras latinoamericanas en el cumplimiento armónico, sostenido y fluido de las respectivas obligaciones bajo cada uno de estos regímenes, combinando conocimiento, experiencia, pericia y herramientas tecnológicas que son propiedad de ÀÖÓ㣨Leyu£©ÌåÓý¹ÙÍø. La capacitación del capital humano de las instituciones financieras, en español, es también un elemento fundamental de nuestra oferta de acompañamiento para las instituciones financieras latinoamericanas, en materia de FATCA / CRS / Qualified Intermediaries.